LỘ TRÌNH ĐÀO TẠO

Giảng viên: Ths.Trần Minh Trang

PHẦN 1: THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

1. Khái quát chung về thuế thu nhập doanh nghiệp
2. Các phương pháp tính thuế TNDN
3. Thuế TNDN theo phương pháp kê khai
   • Doanh thu

• • • Thời điểm ghi nhận doanh thu
    • Ghi nhận doanh thu trong một số trường hợp đặc biệt
  • Chi phí được trừ
    • Điều kiện ghi nhận chi phí được trừ
    • Danh mục cho phí không hợp lý và cách hoàn thiện hồ sơ chứng từ để được tính là chi phí hợp lý
  • Thu nhập khác
  • Thu nhập miễn thuế

 PHẦN 2: THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

1. Khái quát chung về thuế giá trị gia tăng
2. Công tác lập hóa đơn

• Các trường hợp phải lập hóa đơn
• Các loại hóa đơn
• Thời điểm lập hóa đơn

3. Các phương pháp tính thuế GTGT
4. Phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
   • Thời điểm xác định thuế GTGT
   • Xác định giá tính thuế GTGT
   • Xác định thuế suất thuế GTGT

• • • Đối tượng không chịu thuế
    • Đối tượng không kê khai tính nộp thuế
    • Đối tượng chịu thuế 5%
    • Đối tượng chịu thuế 10%
    • Đối tượng chịu thuế 0%

Hồ sơ và các điều kiện hưởng thuế suất 0% trong các trường hợp xuất khẩu trực tiếp, xuất khẩu tại chỗ, gia công chuyển tiếp, dịch vụ xuất khẩu, vận tải quốc tế

• Điều kiện và nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT

• Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào
• Nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT đầu vào
  • Các trường hợp được hoàn thuế GTGT

 PHẦN 3: THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

1. Khái quát chung về thuế TNCN
2. Khái niệm cá nhân cư trú
3. Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương tiền công của cá nhân cư trú
   • Thu nhập chịu thuế
   • Các khoản giảm trừ doanh thu
   • Thuế suất thuế TNCN
4. Các trường hợp tính thuế TNCN khác
   • Thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản
   • Thuế TNCN từ trúng thưởng
   • Thuế TNCN từ đầu tư vốn
   • Thuế TNCN từ thừa kế, quà tặng
   • Thuế TNCN từ chuyển nhượng bản quyền
   • Thuế TNCN từ nhượng quyền thương mại
   • Thuế TNCN từ kinh doanh

 PHẦN 4: GIAO DỊCH LIÊN KẾT

PHẦN 5: THỰC HÀNH LẬP BCTC, QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN, THUẾ TNCN